Что выбрать: ИП или ООО

Этот вопрос появляется сразу после готовности заняться бизнесом всерьёз. Разбираемся, что к чему

Содержание

ИП и ООО — варианты неравнозначные. У каждой из этих форм ведения бизнеса есть особенности, которые влияют на работу. Например, для ИП недоступна торговля алкоголем, а ООО не может так просто снять деньги с расчётного счёта.

Перед регистрацией предпринимателю нужно определиться со всеми аспектами будущего бизнеса. А потом выбрать ту форму, которая подходит больше.

Статус и ответственность

Первое важное отличие ИП и ООО — правовой статус. ИП — это человек, который зарегистрировался как индивидуальный предприниматель. У него нет имущества компании, только личное. И в случае банкротства его могут забрать. ООО же — юридическое лицо, у которого свои обязанности и имущество. Скорее всего, заберут только имущество компании и уставный капитал. Хотя тут есть нюанс: если во время банкротства государство докажет, что оно допущено намеренно, то учредителям и директору предстоит погашать долги за свой счёт. Но есть и хорошие новости: предусмотрен список вещей, которые точно не заберут. Например, единственную квартиру или имущество, необходимое для работы.

Штрафы также отличаются. Если предприниматель кладёт в кассу деньги без кассовых документов, то штраф будет от 4 до 5 тысяч. Компания заплатит от 40 до 50 тысяч. Основные отличия ИП и ООО мы занесли в таблицу. Сохраняйте, подсматривайте

Регистрация

Зарегистрировать ИП несложно. Достаточно паспорта, заявления о регистрации и квитанции об оплате пошлины размером в 800 рублей. Максимум через 3 рабочих дня налоговая зарегистрирует ИП, ещё в течение недели предприниматель должен встать на налоговый учёт и подать документы в Пенсионный фонд.

С ООО немного сложнее. Для начала нужно придумать название, определить размер уставного капитала, выбрать виды деятельности и систему налогообложения, подобрать юридический адрес. После необходимо утвердить устав и выбрать директора. Им может быть как один из учредителей, так и нанятый сотрудник. Далее нужно собрать следующие документы: заявление о регистрации; копии паспортов всех учредителей и директора; договор об учреждении компании (если учредителей больше одного); устав компании; протокол о создании; квитанция об оплате пошлины размером в 4 тысячи. Срок регистрации такой же, как у ИП, — 3 рабочих дня. Затем у учредителей есть четыре месяца на то, чтобы внести уставный капитал в минимальном размере 10 тысяч. Доли могут быть неравными, они повлияют на расчёт будущих дивидендов.

После регистрации в ФНС индивидуальный предприниматель получит свидетельство о регистрации и лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей. Компания получит свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе, лист записи Единого государственного реестра юридических лиц и экземпляр устава компании с отметкой регистрирующего органа.

Юридический адрес

«Юридический адрес» не совсем корректный термин, в законодательстве РФ есть только «место нахождения общества». Но к первому все привыкли.

Регистрируется ИП только на тот адрес, который указан в паспорте будущего предпринимателя. Например, если человек прописан в Омске, а открыть ИП хочет в Екатеринбурге, придётся либо съездить лично по месту прописки, либо оформить доверенность представителю, либо регистрироваться через сайт налоговой с выпуском КЭП. Однако это ограничение не касается самой предпринимательской деятельности — работать можно в любом городе.

У ООО выбор шире. Зарегистрировать компанию можно по адресу собственного или арендованного нежилого помещения. Или указать домашний адрес одного из учредителей или директора, но тогда эта информация станет публичной. Также доступна услуга аренды адреса, но это незаконный и рискованный вариант.

Деньги

Второе важное отличие ИП и ООО — обращение с деньгами. ИП распоряжается заработанными деньгами свободно. Он может снять неограниченную сумму с расчётного счёта, перевести на любую карту или счёт. У ООО такой возможности нет, потому что все заработанные деньги превращаются в собственность компании. И использовать их как угодно нельзя, даже если компания состоит из одного человека. Участники компании могут получать зарплату и дивиденды. Дивиденды выплачивают не чаще четырёх раз в год из чистой прибыли, то есть после вычета налогов.

Налоги

Размер налогов за редким исключением не связан с формой ведения бизнеса, а зависит от системы налогообложения. В 2019 году их пять:
            1. Общая (ОСНО).
            2. Упрощённая (УСН).
            3. Патентная (ПСН).
            4. Единый налог на вменённый доход (ЕНВД).
            5. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Налоги для ИП и ООО на УСН, ЕНВД и ЕСХН почти не отличаются. Из отличий: на ОСНО предприниматели платят 13% подоходного налога, а ООО 20% налога на прибыль; ПСН применим только к ИП. Также могут возникнуть дополнительные налоги: транспортный, имущественный, акцизы и так далее.

Выбирать систему налогообложения лучше вместе со специалистом и отталкиваясь от деятельности предпринимателя или компании. Например, ЕНВД больше подойдёт для розничной торговли, а на УСН нельзя продавать алкоголь и есть ограничение количества сотрудников.

Бухгалтерский и налоговый учёт

Бухгалтерский учёт включает все операции, которые проводит предприниматель или компания. ИП необязательно его вести, но не запрещается. Если возьмётся, то оформлять отчётность придётся в упрощённом виде. ООО обязаны заносить туда всю информацию и раз в год подавать в налоговую бухгалтерскую отчётность.

Налоговый учёт — это вся информация, которая используется для расчётов, собственно, налогов. Зависит она только от системы налогообложения. Например, при использовании УСН и ЕСХН нужно подавать декларации соответственно по УСН и ЕСХН раз в год. На ОСНО — каждый квартал нужно подавать декларацию по налогу на прибыль и по НДС. С сотрудниками добавятся ещё 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и страховые взносы. Плюс ежеквартальные отчёты в ФСС, а также ежемесячные и ежегодные — в ПФР.

Работники

Работники оформляются по трудовому и гражданско-правовому договорам при любой форме бизнеса. Единственное отличие — на момент регистрации ООО имеет минимум одного сотрудника, исполняющего обязанности директора.

Инвестиции

Привлечение денег для развития бизнеса ИП доступно только в виде займов и кредитов. ООО может ввести инвестора в состав участников и дать ему долю в уставном капитале.

Приостановка деятельности

ИП и ООО могут приостановить работу. Но даже если никаких денежных поступлений нет, предпринимателю всё равно придётся платить медицинский и пенсионный страховые взносы. В 2019 году они составляют 36 238 рублей.

ООО на основной и упрощённой системах налогообложения во время приостановки деятельности не платит налоги.

Ликвидация

Как и открытие, ликвидация ИП быстрая и несложная: предприниматель подаёт заявление на ликвидацию в налоговую и оплачивает 160 рублей госпошлины. Через 5 рабочих дней налоговая исключит ИП из реестра и выдаст решение.

Ликвидация ООО занимает больше времени. Нужно подать заявление о ликвидации в налоговую, уведомить кредиторов, если они есть, сдать промежуточный и окончательный ликвидационные балансы, оплатить госпошлину в размере 800 рублей. Весь процесс может занять несколько месяцев. Но есть и другой путь — компанию можно продать.

Ограничения

У каждой из форм бизнеса есть ряд ограничений. Вот самые существенные:
            1. ИП недоступны некоторые виды деятельности. Например, страхование, продажа алкоголя или предоставление услуг туроператора. ООО доступны любые виды бизнеса.
            2. ИП не может передать свой бизнес: продажа и переоформление не предусмотрены. ООО может продать компанию или сменить учредителей.
            3. ИП может не открывать расчётный счёт. ООО нужно сделать это сразу после регистрации.

Рекомендуем тщательно обдумать будущий бизнес, составить список вопросов и проконсультироваться со специалистом. Так надёжнее.

вкратце

ИП — физическое лицо и отвечает своим имуществом. ООО — юридическое лицо, рискует имуществом компании и уставным капиталом.

Для регистрации ИП нужны: паспорт; заявление; 800 рублей на госпошлину. Для ООО понадобятся: копии паспортов всех учредителей и директора; договор об учреждении компании; устав компании; протокол о создании; 4 тысячи рублей на госпошлину и минимум 10 тысяч на уставный капитал.

ИП регистрируют по адресу прописки, ООО нужно купить или арендовать нежилое помещение. Хотя можно также использовать адрес учредителя или директора. Но это не самая лучшая идея.

ИП делает с заработанными деньгами что хочет. ООО могут только получать дивиденды и выплачивать зарплату. Использовать их в любой момент на личные нужды не получится.

Налоги почти не зависят от выбранной формы, а связаны с системой налогообложения.

ИП может не вести бухгалтерию, для ООО это обязательно. Подавать декларацию в налоговую нужно всем.

Наёмные работники оформляются одинаково в обоих случаях.

ИП доступны только кредиты и займы. ООО может привлекать инвестиции.

В случае приостановки работы ИП всё равно должен платить страховые взносы.

Ликвидация ИП занимает 5 рабочих дней. ООО закрывают несколько месяцев.

Лучше проконсультироваться перед регистрацией с бухгалтером.

Поделиться